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J-REITの税金 ~配当控除の適用はありません~

J-REITの税金は、基本的に株式と同じ!

J-REITに対する課税の仕組みは、配当控除の適用がないことを除けば、基本的に株式と同じです。

株式と同じで売却益と分配金に対して発生し、税率は20.315%(所得税15.315%、住民税5%)という数字が基本になります。

特定口座には「源泉徴収あり」がオススメ

J-REITを売却して利益が出た場合は「申告分離課税」となり、20.315%(所得税15.315%、住民税5%)の税率が利益に対してかかります。

原則として「確定申告が必要」になります。

「確定申告」につては、証券会社で特定口座を選択すれば損益等について証券会社で計算してくれます。
発行される年間取引報告書を利用すれば申告も簡単にできます。

また、そもそも確定申告なんて面倒だという人は特定口座の「源泉徴収あり」を選択すれば、証券会社が売却益から税金を徴収して代わりに税務署に納めてくれます。

原則として確定申告が不要となるので、ほとんどの個人投資家が「源泉徴収あり」を選択しています。

分配金の税金

J-REITの収益分配金は配当所得にあたるため総合課税の対象です。
【注意】J-REITの分配金は配当控除の適用を受けることはできません。

現在は分配金の支払を受ける際に源泉徴収されて課税が終了する「確定申告不要制度」が採用されているので、原則として確定申告は不要となります。

税率は、売却益と同じで20.315%(所得税15.315%、住民税5%)になります。

参考記事 J-REITの利回りに注目!2021年の投資とタイプ別の戦略

【注目】J-REITの個別銘柄で積立買付ができる会社!

J-REITは上場投信なので株式売買が可能な証券会社であれば取引可能。
その中で、J-REIT投資で好条件の証券会社を紹介します。

個別銘柄(J-REITやETFを含む)で積立投資ができることで人気なのがSMBC日興証券

通常の証券会社は「Aリートを1口購入」という方法しかできませんが、日興証券のキンカブを利用すると「A投信を1000円分だけ購入」(金額買付)という事が可能。

しかも、100万円までの取引は買付手数料が無料。

さらに、毎月定額購入の設定(毎月、〇千円購入など)をすれば、投資信託の積立と同じことがJ-REIT銘柄で行えます。

以下は私のケネディクス・レジデンシャル・ネクスト投資法人の買付け設定です。
毎月、2万円を5回(5日・10日・15日・20日・25日)購入しています。

価格変動を気にしないで投資ができるので、非常に便利です。
参考記事を以下に添付したので興味がある人は確認してみてください。

Blog J-REIT投資の新戦術!ドルコスト平均法が可能になりました

公式 SMBC日興証券の公式ページ

★その他、J-REITの注目証券

以下の3社は1日定額設定ならば1日100万円までの売買手数料が無料。
(現在は1口で100万円を超えているJ-REITはありません)
コストを抑えたい人には注目です。

証券会社&説明 公式サイト・お申込み
岡三オンライン証券
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